Cómo armar el TXT para declarar retenciones del IVA (Forma 99035) desde excel

 El proceso de declaración y pago de las retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una obligación fiscal fundamental para los agentes de retención en Venezuela. Uno de los pasos más importantes y a menudo más engorrosos es la correcta generación del archivo de texto plano (TXT) que debe subirse al portal del SENIAT.

Esta guía, junto con un video de apoyo (referencia al video en la fuente), te mostrará paso a paso cómo utilizar Microsoft Excel para estructurar la información y generar el archivo TXT con el formato exacto requerido por la Forma 99035 - Declaración de Retenciones de IVA, evitando errores y rechazos.

🛠️ Herramientas Necesarias

• Microsoft Excel: Para la carga de datos y estructuración.
• Un Editor de Texto Simple: Como el Bloc de Notas de Windows, para la verificación final.
• Los Comprobantes de Retención del Periodo: La fuente de la información a declarar.

De esta forma aprenderemos a declarar las retenciones del IVA, ¡vamos allá!

🧱 Estructura del Archivo TXT (Formato 99035)

El archivo TXT debe ser un documento de texto plano sin cabeceras ni formatos especiales, donde cada línea representa un comprobante de retención y sus campos están separados por el símbolo de la barra vertical.El orden y el formato de los campos es estricto. A continuación, se detalla la estructura que debe tener cada línea o registro:

A. Rif del agente de retención

B. Periodo de imposición

C. Fecha de retención

D. Tipo de operación. C=Compras, V:Ventas

E. Tipo de transacción.

F. Rif del sujeto retenido

G. Número de factura

H. Número de control

I. Total documento

J. Base imponible

K. IVA Retenido

L. Documento afectado

M. Número de comprobante

N. Monto exento

O. Alícuota

P. Número de expediente

Quedaría en nuestro excel más o menos así:

Luego de realizar la información en el excel, vamos a crear el TXT. Lo puedes hacer de tres formas diferentes:

• Desde el propio bloc de notas: Si deseas quedarte pelón o bien manejas pocas retenciones, te recomiendo que lo hagas así. Nada más que agregar.
• Desde el Excel: Es la opción más habitual, ya que generalmente hacerlo desde el bloc de notas es engorroso. ya luego de llenada la información, simplemente debes guardarlo como archivo de texto.
• Desde excel pero usando macro: Es una buena opción para usuarios avanzados, que nos permite automatizar las tareas de declaración para nuestros clientes.

Guía Paso a Paso para la declaración del TXT de retenciones del IVA en el Portal del SENIAT

Una vez que tengas tu archivo listo, sigue estos pasos:

Paso 1: Ingreso al Sistema

Accede a www.seniat.gob.ve y selecciona SENIAT en Línea (Persona Jurídica o Natural según corresponda). Ingresa con tu usuario y clave.

Paso 2: Ubicación del Módulo

En el menú de la izquierda, sigue la ruta: Procesos Tributarios > Retenciones IVA 

Paso 3: Carga del Archivo

Selecciona el archivo (formato .txt o .xml) generado por tu sistema administrativo o plantilla de Excel.

Haz clic en Subir. El sistema validará que los RIF de los proveedores existan y que la estructura sea correcta.

Paso 4: Verificación y Envío

Si el archivo no presenta errores, el portal mostrará un resumen del monto total a enterar. Revisa que coincida con tus libros de compras. Si todo es correcto, presiona Declarar.

Paso 5: Emisión de la Planilla de Pago

El sistema generará el Compromiso de Pago (Forma 99035). Puedes imprimirlo para pagar en taquilla bancaria o utilizar la pasarela de pago en línea de los bancos autorizados (Banco de Venezuela, Banesco, Mercantil, etc.).

Si quieres ver el Tutorial completo en Youtube haz clic aquí

Calendario y Plazos 2025

Para 2025, el calendario de Sujetos Pasivos Especiales establece fechas de declaración quincenales. El día exacto depende del último dígito de tu RIF.

• Primera quincena: Se declara y paga entre los días 1 y 15 de cada mes.
• Segunda quincena: Se declara y paga entre los días 16 y el último del mes.

Nota importante: Declarar fuera de lapso genera intereses moratorios y sanciones de hasta el 100% del monto omitido.

Acá puedes descargar el calendario de contribuyentes especiales emitido por el SENIAT para 2026

Espero que te haya servido,

Con cariño,

Luis Alberto.